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IRA和401k的背景

虽然一些自我导向的IRA投资者利用LLC的结构来实现对他们退休账户的“支票簿控制”，许多人可能会发现这篇关于自我导向的Solo 401k的文章是个好消息。

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Solo 401k退休计划提供支票簿控制，无需使用LLC或保管人。保管人的概念来自《国内税收法典》第408(a)(2)条，并在第408(n)条中定义。这整个IRC第408条是专门用于个人退休安排，或IRAs。该准则解释了IRA通常是一种信托，受托人必须是银行。然后它将银行定义为银行、信托公司或任何经美国国税局特别批准的公司。这种IRA的受托人能力被称为“托管人”。这种受托人的角色仅仅是按照帐户持有人的指示投资计划。

个人401k计划是一种401k计划，是为那些没有全职员工的个体经营者或小企业主设计的。所有401k计划均为合资格计划，合资格计划对谁可担任受托人并无任何特别限制。

重要的区别在于，通过Sense Financial提供的个人401k，参与者实际上可以成为受托人，自己处理投资交易。这可以简化计划的操作，因为没有引入第三方。这种安排消除了第三方托管费。

1、支票簿控制的“缺点”

您可能听说过支票簿控制的潜在问题，如记录保存和法律遵从。事实上，个人401k计划只需要每年提交5500-EZ表格，只有计划资产价值超过25万美元时才需要。会计可以准备这张表格，只收取很少的费用。支票簿控制法律遵从性的问题非常简单，所有自营账户持有人和参与者必须避免被禁止的交易。这项要求和责任完全取决于您，计划的受托人，无论您是否拥有支票簿控制权，无论您是否正在使用和IRA或Solo 401k。事实是，当使用自我导向、自我管理、自我信任的Solo 401k来满足报告要求时，很简单，而且为您准备好5500-EZ表格也不贵，因此不存在通过使用托管人来消除法律不合规的独特风险。

2、资产交割www.meifang8.com

在出价时，作为你的Solo 401k计划的受托人，确保将你的Solo 401k列为买方。请记住，你的Solo 401k与你是单独的投资者，因此它的名字需要列在所有采购和合同文件上。Solo 401k的标题应该如下:

XYZ Solo 401k信托FBO受托人约翰·史密斯

当你自雇401k购买物业时，你的个人401k需要支付任何必要的存款或保证金。

在交割时，您作为Solo 401k的受托人，将批准并签署所有文件，然后将其连同支票或电汇资金一起提交给交割代理。

所有文件的归属：

XYZ Solo 401k信托FBO受托人约翰·史密斯

购买应在Solo 401k的自有EIN下进行交易

3、完成交易

个人401k计划比自我导向IRA更容易操作，也更便宜。客户可以充当雇主、雇员、计划参与者、计划管理员和计划受托人的角色。作为雇主和雇员，他每年最多可以向自己的账户中存入5万美元(如果他超过50岁，可以存入5.5万美元)。如果客户的妻子在他的公司工作，她也可以参与并为计划做出贡献。

在我看来，个人401k计划中，由同一个人担任所有相关的角色，这是最简单、最有效和最直接的方式，让个人直接管理自己的退休帐户。它为最灵活的选择打开了大门，这允许投资于住宅和商业房地产、地契和留置权、贵金属、初创企业和许多其它一些托管机构不允许的投资。

因此，如果你是自雇类型(通过你自己的公司、LLC，甚至独资企业)，没有全职雇员，你就有资格申请个人401k——个体经营者的终极退休账户。

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