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把退休金变创业金细说ROBS优劣

发布时间：2021/03/05　文章来源：网络

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导读：长年累积下来，大约都有些退休储蓄。听说可以利用退休计划作为创业启动金，想知道如何操作，是否省税？优劣势又是什么？商业初创公司转换（

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长年累积下来，大约都有些退休储蓄。听说可以利用退休计划作为创业启动金，想知道如何操作，是否省税？优劣势又是什么？

商业初创公司转换（Rollovers as Business Start-Ups，简称ROBS）

允许通过转换（rollover）的方式，将符合条件的退休帐户中的资金投入新的或现有的业务、特许经营权，也就是用作创业的启动金。这种转换无需缴税或缴纳罚款。这是一个国税局和ERISA允许的401(k)计划购买公司股票的可批准结构，是投资者在不触发禁止交易规则的情况下，为自己将参与的企业提供资金的唯一合法解决方案。

要创建ROBS，需要遵循复杂的手续来避免税收和提前取款罚款，通常是与ROBS供应商和税务专业人士事先讨论沟通。

首先，确定ROBS是否适合。

如果不担心传统的信用检查和抵押品等融资承保标准，ROBS对创业者的业务来说是一个不错的选择。创业者还需要拥有一个不是来自当前雇主（前任雇主）的合格退休帐户，并且帐户中至少需要5万元才能使交易具有财务可行性。大多数普通退休帐户可用于ROBS，包括401(k)、403(b)和传统IRA帐户，但罗斯IRA不符合条件。

ROBS的初始费用大约是5000元，还需要支付额外的维护费用。

但这与初创公司的其他小企业贷款相比，获得资金比较容易，用最小成本获得最大效益。常规贷款的利息费用会增加创业者的业务成本，但是ROBS不是贷款，没有债务或利息可以偿还。如果创业者的业务增长，公司开设的退休帐户中的股票也将增长。这意味着创业者可以获得更多的留存收益和退休储蓄。

要进行ROBS，创业者的公司必须为一般股份有限公司（C公司）

因为转换涉及将股票出售给退休帐户。有了公司实体后，要为公司制定新的退休计划，设计适合创业者的业务和目标的计划，并向所有符合条件的员工开放，员工资格将根据计划的设置方式而有所不同，未来该计划将分配给第三方管理员（TPA）并由其管理。

设立ROBS 401(k)的最后一步是资金转换

创业者的个人退休金转入新公司的退休计划，退休计划然后购买该公司的股票，从股票购买的收益中，创业者可以开始新业务，购买业务或对业务进行资本重组。设置好ROBS后，创业者需要每年向国税局申报5500表，表明退休基金投资于创业者的业务。

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ROBS有省税优势，但也会有风险。

ROBS的优势是：

（1）无所得税或提前取款罚款，与兑现401(k)直接取款不同，ROBS允许使用退休基金，而不会产生与提前提款有关的费用。

（2）没有债务。当创业者通过ROBS为其业务提供资金时，企业没有任何债务，可使创业者完全避免债务或为其业务寻求额外融资。

（3）没有贷款支付，不会造成现金流负担。