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2024年：美国国税局发布的税务更新和节税方式

发布时间：2024/01/11　文章来源：

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导读：近日，美国国税局（Internal Revenue Service, IRS）发布了一份纳税人在准备2024年报税时应注意的事项清单，包括在线账户的新功能，退税

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近日，美国国税局（Internal Revenue Service, IRS）发布了一份纳税人在准备2024年报税时应注意的事项清单，包括在线账户的新功能，退税延迟、税收抵免退税问题和获得能源抵免等内容。

国税局在当日的新闻稿中说，纳税人现在可以使用国税局的在线账户“查看、批准和电子签署税务专业人士的委托书和税务信息授权书”。该账户还可用于查看所欠税款、付款历史、索取税务收据、申请付款计划和验证银行账户。国税局提醒纳税人要避免（造成）退税延误，并了解退税时间。
该机构表示，“虽然国税局会在21天内发放大部分退税，但国税局提醒纳税人不要依赖于在特定日期前收到2023年联邦退税，尤其是在进行大额消费或支付账单时。”
“如果国税局系统检测到可能的错误、退税单缺少信息，或怀疑身份被盗或存在欺诈行为，一些退税单可能需要额外的审查，并可能需要更长的时间来处理。”
国税局指出，它无法为在2月中旬之前申请收入所得税抵免（Earned Income Tax Credit, EITC）或额外儿童税收抵免（Additional Child Tax Credit, ACTC）的人提供退款。国税局预计，这些抵免退税款将于2月27日之前存入纳税人的银行账户。
国税局强调，与纸质支票相比，电子报税并选择使用“直接存款”（direct deposit），是获得退税最快的方式。
预付借记卡和移动应用程序“可能允许直接存入退税款”，这取决于报税表上是否提供了“与之相关的银行业务代码（routing number）和账户号码”。
该机构还提到了为购买电动汽车的纳税人提供的与能源相关的抵免。要申请抵免，纳税人需要提供车辆的VIN编码，并在报税时附上“8936表，即合格的插电式电动汽车抵免（Qualified Plug-in Electric Drive Motor Vehicle Credit ）表”。
在2022年或之前购买了新电动汽车的个人，可以在线查看自己是否符合抵免条件。对于那些在2023年购买电动汽车的纳税人，有一个单独的查询链接。
对住宅进行了能源改进的纳税人，可以在报税时提交“5695表，即住宅能源抵免（ Residential Energy Credits）表，填写第二部分”，来申请抵免。
国税局建议纳税人建立一个记录保存系统，将相关的纳税信息保存在同一个地方。
内容包括雇主提供的W-2表、银行或其他付款人提供的1099表、第三方支付网络提供的1099-K表、非雇员报酬（Nonemployee Compensation）的1099-NEC表、杂项收入（Miscellaneous Information）的1099-MISC表，或涉及利息收入（Interest Income）的1099-INT表等文件。
该机构表示，“如果纳税人准备好所有文件，他们就能以最佳状态提交准确的报税表，避免处理延误或退税延误。2023年最后一次季度预估税款应于2024年1月16日缴纳。”
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1099-K表申报
国税局还提醒纳税人注意1099-K表格的申报。1099-K表适用于从事临时工作或自由职业的人，以及通过出售服务或商品赚取副业收入或额外收入的临时卖家。
从今年开始，国税局的一项新规定要求PayPal、Venmo、亚马逊和Square等第三方支付网络在用户一年内从商品和服务交易中获得的销售总额超过600美元时，必须出具1099-K表格。此前，销售总额的起征点是20,000美元以上。
国税局在实施新法律的过程中将把2023税收年度视为“过渡年”，以减轻纳税人的负担。
该机构说，“这将减少因向纳税人发送1099-K表而可能造成的混乱，因为这些纳税人并不希望收到1099-K表，也可能没有纳税义务。因此，除非纳税人在2023年获得超过20,000美元的收入且交易超过200笔，否则无需申报。”
“鉴于新规定的复杂性和受影响的个人纳税人数量庞大，国税局计划在2024税收年度将起征点设定为5,000美元，作为逐步实施600美元起征点的一部分。”
有时，纳税人可能会收到实际上不应该收到的1099-K表。例如，通过第三方应用程序向朋友或家人付款作为礼物或报销，可能会错误地触发1099-K表的申报。
人们还可能收到不属于自己的1099-K表，或与自己已收到的表重复。
在这种情况下，国税局建议纳税人立即联系表格发行人。查看表格左上角的“申报人”（Filer）部分，以确定签发人的姓名和联系信息。一旦联系上，请发行人签发更正的1099-K表。
该机构称，“不要联系国税局，我们无法更正您的1099-K表，即使拿不到更正表，也要报税，不要等。”
1099-K是由PayPal等第三方提交的“信息申报表”。个人纳税人可以使用这些申报表完成报税。国税局将使用1099-K表来核实纳税人申报的收入和税款。
将需要纳税的销售总额起征点从20,000美元降至仅600美元的政策，已被纳入乔‧拜登总统签署的2021年《美国救援计划法案》（ American Rescue Plan Act，ARP）。

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发布时间：2024/01/11

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