自雇者和房地产经纪人如何省税？收入税是按照抵税后的净利润来缴税的，以下是一些常见的抵扣项目。特别注意，要保留好所有花销的记录，例如收据，银行月结单，信用卡月结单等。 

营销方面花销可抵扣的项目

• Open House Signs /公展牌子

• Listing Yard Signs/Listing Flyers /展示牌和传单

• Business Cards /名片

• Website Development and Maintenance /网站维护

• Direct Mail/Advertisements on Google and Social Media/Management Costs for Running The Ads /广告费用

教育和培训可抵扣的项目

• Training/培训课程

• Mandatory Continuing Education/继续教育课程

• Real Estate Books/房地产书籍

• Online Courses/在线学习课程
  

牌照及会费

• Business Licenses/执照申请和更新

• MLS Dues/MLS会费

• NAR Dues/NAR会费

• Association/Board Dues/协会/董事会会费

• Brokerage Fees/经纪费

• Desk Fees /服务台费用

• Royalty/Franchise Fees/特许权使用费

• Chamber of Commerce/商会

服务及其他花销

• Business Bank Fees/银行费用

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• Accounting and Bookkeeping Fees/会计簿记费用

• Legal Fee/律师费

• Internet Service/网络费用

• commission /佣金（付合伙人或老板Broker）

• Contract Labor /零工费（例如发传单）

• Referral fee/介绍费

• Cell Phone Service (Percentage used for business)/电话费用

• Insurance/保险费用

• Travel expense/商旅费用

• Car/Auto expense / 汽车费用-标准里程或实际使用

• Business Meal/ 商务用餐（用于请客人部分的花销）

• Office Rental/ 办公室租金

• Office Utilites/办公室水电费

• Office Supply/办公用品 (例如，计算机，电脑，打印机，扫描机，办公桌椅，笔，信封等等）

• Courier Services/Delivery Fees/邮费

• Retirement plan contribution (退休计划，例如 SEP IRA 和 Solo 401K等）
  

WFH/在家办公

疫情期间，很多人转为在家办公，而WFH是可以在税务上减免的。

简单方法：将房间的平方英尺乘以$ 5（最多$1500）。例如，您将150平方英尺的房间专门用作办公室。将其乘以5美元即可得到750美元，您可以从中扣除家庭办公室的费用。

详细方法：逐项列出与房屋相关的相关成本，然后将其乘以用于办公室的房屋百分比。  这些相关费用包括：Insurance/保险, Mortgage Interest/Rent/贷款利息或房租, Property Taxes/地税，Repairs/Maintenance/维修 Security System/安保系统，Utilities/水电煤气等费用。

Business Gift/送给客人的礼物

如果你在房子成功过户后，送一些小礼物（例如红酒）等给客人，来恭喜他们过户成功。这些礼物是可以拿来抵税的，国税局的抵税限额是$25每个人。即如果你买了红酒是$30， 那么你可以在报税的抵扣$25。请务必留好购买礼物的收据，和收礼物人的信息。 

税务规划和成立 S-Corp 公司

美国国税局通常向自雇的企业主收取15.3％的自雇税（12.4％的社会保障费用和2.9％的医疗保险费用). 而通过成立S-Corp 小型公司，可以节省自雇税（Self-Empoyee Tax）。 

如果只是通过个人 Sch C 报税, 并没有成立S-Corp的话，则除所得税外，还要为所有调整后的总收入支付这15.3％自雇税。例如，如果扣除花销后的总收入为$100,000，自雇税就将近为$15,300。

选择以 S-Corp报税，在符合税法规定的条件下，可以把净收入的一部分作为合理工资(Reasonable Salary)，剩余的部分则可以算成投资收益 (Distribution)。如果雇主和雇员是同一个人，那么原本雇主和雇员各付一半的工资税（FICA）都需要自己承担，也就是自己需要交总计15.3%的自雇税。

成立为S-Corp后，则将要为自己支付合理的薪水。假设房地产经纪人的平均合理年薪约为 $40,000。 回到上面举例的调整后的总收入$100,000 的示例，假设您给自己支付了$40,000的薪水。在这种情况下，您只需为这笔 $40,000缴纳15.3％的Payroll tax。 在此示例中，您的Payorll tax为 $6,120，有效降低了将近$9,000的税。

降低自雇税的关键就是通过不同的公司运营形式把收入中的部分按照工资发放，剩下的部分按照投资收益发放。需要说明一下，例子中自己给自己发的工资数额需要参照各州的行业工资标准。如果把自己的工资水平定的过低，国税局IRS会有严格的审计，并要求重新核算多少是工资，多少是投资收益。

是否要成立S-Corp还要取决于收入等其他因素，所以建议在成立公司前，请咨询会计师或律师。此外，不同的州对于是否可以把您所赚的佣金打入您公司名下也有不同的要求，建议在成立公司前，和您的Broker确认