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美国卖房时的预缴税！千万要提前了解！

发布时间：2023/09/05　文章来源：

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导读：在美国无论做什么都是要交税的，只要你赚钱了，就需要交税，这样Z府才会有收入。无论是美国的居民，还是外国人都无法避开这笔开销，所以在

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在美国无论做什么都是要交税的，只要你赚钱了，就需要交税，这样Z府才会有收入。无论是美国的居民，还是外国人都无法避开这笔开销，所以在售卖美国的房子时多出的收益部分也是自然要交税的，那么和大家聊聊预缴税和如何退税的2大方法。

美国税务居民和外国人，卖房时资本利得（净增值）部分缴税的规则有所不同。外国人在美国购买房地产进行投资的非常多，也有不少外国投资者房产增值显著，打算卖房变现。
根据美国法律the Foreign Investment in Real Property Tax Act of 1980 (FIRPTA)，外国人出售美国房地产，在过户的时候，买方（通常委托过户公司）要代扣代缴所得税　(Withholding Tax）金额为：联邦预缴税15%，加州预缴税3.33%，总共预缴卖价的18.33%。
如果合理规划卖房的支出部分，有可能将所有预缴税都退回。虽然预缴税的部分可以部分或者全部退回，但是如果在卖房前没有专业的税务师做好合理的规划，那么，向美国国税局要回多扣缴的预缴税将会是一个无限期的漫长过程，更有甚者，可能一分钱都无法退回。
一般来说，退税的方法有2种：
第一，在过户的第二年年初，填报1040NR税收申报表，申请退税。
第二，在过户之前或者过户当天，填报Form 8288b (Withholding Certificate)申请在过户后90天之内退税。　
在过户的第二年年初，填报1040NR税收申报表，申请退税。
用此种方法申请退税时，需要在1040NR税收申报表上附上IRS美国国税局盖章的8288a。
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如何得到IRS美国国税局盖章的8288a呢？
过户公司在过户后，会把Form 8288/8288a 寄给IRS。如果Form 8288/8288a信息完整，美国国税局会给过户公司寄回一联美国国税局盖章的8288a。但是，如果8288a信息缺失，比如没有外国人个人税号ITIN，IRS不会给过户公司寄回一联美国国税局盖章的8288a。
所以建议，外国人在持有美国房产进行出租时，就申请外国人个人税号　（ITIN），并且报税。如果卖房时候还没有税号，应该在卖房时候申请税号。申请到税号之后，立即通知IRS负责8288a的部门。
（备注：没有税号也可以完成过户手续并且递交Form 8288/8288a，只要近期内申请到税号也可以）。
在过户之前或者过户当天，填报Form8288b (Withholding Certificate)申请在过户后90天之内退税。这种办法缩短了获得退税的时间，相对来说很便捷。
For example，某外国卖家在2020年1月出售美国房子，如果不填报Form 8288b ( Withholding Certificate)那么只能等待一年之后的2021年初来填报1040NR税收申报表，申请退税，然后等待2个月左右获得退税。
如果填报Form 8288b ( Withholding Certificate)在2020年4月就可以得到退税，不仅缩短了等待退税的时间，便捷的简直不止一点点。
注意：
如果填报Form 8288b ( Withholding Certificate)，卖主需要有税号或者在填报同时申请税号，获得税号后，立即通知ＩＲＳ负责8288b的部门。否则，IRS将对Form 8288b 不予批准。

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发布时间：2023/09/05

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