美房吧服务热线
4001-678-009
今日上市:
昨日成交:
房源总量:
热门城市
洛杉矶 纽约市 西雅图 旧金山 曼哈顿 尔湾 波士顿 亚特兰大 圣地亚哥 圣荷西 奥兰多 阿拉米达 迈阿密 新港滩 檀香山市 拉斯维加斯 奥斯汀 泽西城 亚凯迪亚 贝尔维尤 费城 休斯顿 法拉盛 奇诺岗 芝加哥 山景城 帕罗奥图 达拉斯 波特兰 大华府 坦帕 萨克拉门托 凤凰城 波多马克
X

官方微信公众号:美房吧

扫一扫关注微信公众号,获得最新美国房源&房产资讯。

X

微信分享当前资讯

扫描二维码,微信打开,分享给好友

【实用】2021年美国报税有哪些支出可以抵税?
发布时间:2021/03/23 文章来源:网络
分享
公众号
导读:如何计算美国个人所得税额美国个人所得税申报基本上分为以下两大步骤:Step 1 先将个人总收入 (Gross Incomes) 减去个人的调整项目 (A
www.meifang8.com

如何计算美国个人所得税额

美国个人所得税申报基本上分为以下两大步骤:

  • Step 1.先将个人总收入 (Gross Incomes) 减去个人的调整项目 (Adjustments),剩余金额就是个人调整后收入 (Adjusted Gross Income,简称 AGI)。

     

  • Step 2.将 AGI 减去个人所得扣除额 (Deduction) 后,剩余金额就是纳税所得 (Taxable Income),再去根据税率级距,算出应纳的所得税金额。

计算个人调整后总收入 (Adjusted Gross Income,简称 AGI)

就是一些减去可以减少收入的支出。包括学生贷款利息 (student loan interest)、提早领出定期存款的罚金 (early withdrawal penalties on CDs)、赡养费 (alimony)、放入传统个人退休帐户 (IRA) 帐户的存款、自雇者健保费用、雇主退休计划 (Keogh & SEP plan) 等。总之,AGI 的数字必定会比总收入的金额数字要低,报税时也是用 AGI 减去扣除额来计算应税金额。

计算个人所得扣除额 (Deductions)

可分为标准扣除 (Standard Deductions) 与枚举扣除 (Itemized Deductions) 两种方式。

小贴士:纳税人只能选择其中一种扣除方式,不可两种皆选。

   
     
     
     

该如何选择采用何种扣除额来申报?

当报税者的枚举扣除额高出标准扣除额,或报税者不可采用标准扣除,而须采用枚举扣除方式时,则以枚举扣除方式报税。

计算税收抵免 (Tax Credit)

如报税收入可扣除学生贷款、教育支出、IRA等花费、子女抚养、年长者或残疾人、教育开支、退休储蓄,劳动所得税 (Earned Income Tax Credit)、保费税收等。可按此上 IRS 官网查看更多税务抵免 (Credits) 项目。有些 Tax Credit 项目是全部或是部分 "Refundable",也就是可以退税给纳税人。有些项目是 "Non-refundable",也就是应税金额扣到底就归零而不计入退税。以 Child Credit 为例,每个小孩最高抵免额度是$2,000,但能 Refund 的金额至高是 $1,400。如果 $1,400 超过了应税金额,IRS 会把应税金额减到零,纳税人还可以拿回差额退税。

注意!新冠疫情影响下的新规定!纳税人可以自选要用2019年的收入或是2020年的收入来计算 tax credit,而且可以看哪个算下来的 tax credit 比较多就用哪个。

www.meifang8.com
     
     

注意!要被申报作为 Child Credit 的子女需要有美国合法身分!要被申报作为 Child Credit 的子女须为美国公民或是绿卡持有人,且与纳税人同住超过半年以上。如果是该年出生的孩子则可以算作是全年都与纳税人同住。

什么是 Phase out?Phase Out 指的是「殆尽」、「逐步减少」,在申报所得税的情况下,每项 Tax Credit 都会设置一个 Phase Out 金额,意思是当 AGI 到达某个门槛时,能获得的 Credit 会越少。

经常用到的枚举扣除额项目 (Deductions) 与抵税项目 (Credits)

税法改革方案大幅提高了标准扣除额,并删去了多项原本枚举扣除额上适用的减税项目,原本的「杂项」税抵皆不再适用。

房产类

房贷利息与点数 Mortgage Interest Deductions

除了地产税可以抵税,透过枚举扣除方式可将房贷利息与点数当作扣除额项目,最高扣除额为$750,000。

卖房 Selling a Home

如果持有5年且居住在内累计2年以上的房子卖掉且获利,个人则有$250,000的扣除额(夫妻联合报税则为$500,000)。超过扣除额的部分则要在 Schedule 1 上以投资利得申报

生活相关

州税的扣减

2020年州税地方税扣除设下1万元上限,包含地产税、车的消费税等等,对于住在高税率州的民众来说,较为吃亏。如果是已婚分开申报上限则为$5,000。

现金捐款与非现金捐赠

只要是符合 IRS 规定的现金捐款皆可用来减免。至于那些非现金的捐赠,你可以用市价去做枚举扣除。如果是担任义工也可抵税,例如为合格慈善机构义务服务时,自掏腰包的费用,或前往慈善机构的往返里程数也可抵扣汽油费。**新冠疫情新政策:今年使用标准扣除来申报的纳税人若有符合资格的慈善捐款,最高也可拿到$300的减免优惠。

进行慈善行为的相关支出

例如为评估慈善捐赠或伤害损失而付出的费用,或是为慈善事业而付出的汽车、汽油、制服、停车费等费用等。

博弈损失 Gambling Losses

赌博收入是必须课税的,赌博收入包括(但不仅限于)乐透券、彩券、赛马、和赌场,包括现金赢款及公平的市场价值的奖品,如汽车和旅游。如果有博弈损失,则可以透过枚举扣除去做扣抵,扣抵上限为你的赌博盈利总额。

事故、灾难与偷窃损失

总统宣布之灾区受灾户,其不在保险理赔范围内的住家、家用对象、车辆意外、失窃损失可扣抵。

车辆相关法定费用

各州规定各有所异,例如在加州,牌照税 (vehicle license fee) 是可以在枚举扣除中扣抵,但注册费(registration fee)、weight fee、air quality fee 则不可扣减。

税务法律类

善用遗产税与赠与税免税额 (Estate Tax Exemption & Gift Tax Exclusion)

今年的遗产税免税额加上通货膨涨等因素考量,从1140万提高至1158万,另外每年免报税的赠与税额度则为每人1.5万(Annual Gift Tax Exclusion)。每年赠与税额度会与遗产税免税额度连动计算,超过部分会从遗产税免税额当中扣除。夫妻间的赠与则无任何金额限制,也无赠与税问题;但若受赠配偶非美国公民,则2020年的免税赠与金额则限制为$157,000。美国各州也有自己的遗产税法规,所以也别忘了参考各州规定。

低收入家庭退税优惠

劳动所得税扣抵制 (Earned Income Tax Credit,简称 EITC) 是美国的扶贫计划,旨在奖励中低收入劳工,特别是拥有子女的劳工家庭。这项抵税是根据纳税人的收入、婚姻状况和抚养子女人数,计算出可享的抵税额度。
2020年的 EITC 扣抵额度为$538至$6,660不等,对部分纳税人来说,若应缴税额少于抵税金额,还可得到退税。详细税法与规定与可按此了解。

低收入抚养子女扣除额 Additional Child Tax Credit

对于没有欠税的低收入户,抚养子女的费用还可获得额外退税。应税收入$2,500以上部分可申请退税15%。举例:收入$29,500,那么可计算进入15%退税的部分为 $27,000 ($29,500 - $2500),能退税金额为 $4,050($27,000 x 15%)。

健康储蓄帐户扣除额 HSA

健康储蓄帐户 (Health Saving Account,简称 HSA) 是一种可节税的帐户,存入帐户的钱免税,从帐户里提领出来支付医疗费用的钱也免税。

HSA 是高自付额 (Deductible) 的医疗保险计划,有健康储蓄帐户的报税人,帐户内的金额除了支付医疗费用,还可享有100%的免税待遇,在计算所得税时可以扣除。2020年健康储蓄帐户可存入金额限制在个人$3,550,家庭为$7,100,55岁以上还可享有额外$1,000扣除额。

医疗与保险类

医疗与牙医费用

你可以枚举扣抵自己、配偶、扶养人的尚未被保险公司补偿报销的医疗费用。超过你的 AGI 7.5% 的医疗费用部分可扣抵。举例:你的 AGI 是 $45,000 而你有一笔 $5,475 自掏腰包的医疗费用,则把 $45,000 x 7.5% 之后得到 $3,375,而超过 $3,375 的差额 ($5,475 - $3,375) 也就是 $2,100 才可被枚举扣除。

医疗目的的房屋翻修

如果是因为医疗目的而翻修房屋,例如增加轮椅友善的出入口、上下楼梯器械等,则可以将这些房屋支出当作是枚举扣除额中的医疗支出去做扣抵。但如果这样的翻修会导致房产增值,则无法将之当作扣除项目。

自雇人士的健康保险费 Self-employed health insurance deduction

若该年有盈利,则自雇人士的健康保险保费可做扣抵,但此笔保费是要作为收入的调整项目 (Adjustments),而不是以枚举式扣抵方式处理。

教育类

终身学习扣抵 Lifetime Learning Credit

即使已有学位,IRS 仍提供有每年最高$2000美元的终生学习扣抵额,只要纳税年度有进修,学分费、活动费、书籍费、用品和设备费等都可抵税。本项抵税无上课时数要求,任何进修都可以,包括大学、研究所或甚至不给学分或文凭的课程。但一份报税单上的成员,不论有多少人进修,最多仅能抵税2,000元。此外,抵税金额会因收入而异,单身AGI高于6.9万元(夫妻合并申报13.8万美元)将无法适用。此外,适用本项抵税者,则不能同时适用美国机会抵税AOTC,反之亦然。详情可按此参考。

学贷利息

符合 IRS 规定的学贷利息,2020年的学贷利息扣抵上限为$2,500,此扣抵上限会逐年递减。若为已婚夫妻分开报税,或你或配偶被其他人列为扶养者则不适用。详情可按此参考。

AOTC教育费抵免

2009年起,美国联邦政府提供更大方的抵税方案,即美国机会抵税额(American Opportunity Tax Credit),简称AOTC,针对前四年的高等教育,每年最高可抵$2,500。

教师开支

K12中小学教师有时需要掏腰包买教材用于教学或其他相关支出,可享有个人$250减税(若夫妻双方皆为教师并联合报税则为$500)。该学年度须工作900小时以上始符合资格。

工作类

小贴士:税改方案将过往可以枚举扣除的工作相关开销项目删去了。

军旅费用

如果因为从军而需旅行至离家超过100英哩的地方,则可扣除相关旅费,如交通、食宿费等。

家庭办公室

家庭办公室,可将某些费用列为扣抵项目。家必须是符合被当作主要营业场所、与顾客开会见面、仓库、出租或托儿所等条件,才能枚举扣底。详情可按此参考。

陪审团收入

如果你将陪审团收入交给雇主(因为雇主仍支付你出庭当天的薪水),则你的陪审团收入可用来抵税。

理财投资类

卖掉资本利得损失

投资有赚有赔,若手上有赔钱的投资,则个人最高可申报$1,500 的资本利得损失扣抵。

善用退休金计划扣除额 (401K & IRA)

401K 与 IRA 可抵当年的所得税 (Tax Deductible),2020年度规定的401K帐户年度免税上限提升至1.95万元,50岁以上提升至2.6万元;IRA的最高存入金额则提升至$6,000,50岁以上为$7,000,在报税截止日前开立 IRA 帐户都是可以合法节税的。

提早领款罚金 Early withdrawal penalty

如果你因为从定存或退休帐户提早领款而产生罚金,只要符合规定,无论为标准扣除或枚举扣除,罚金部分都能扣抵。

坏帐 Bad Debt Deduction

如果借别人钱且无法收回变成坏帐,若能提供充足且合法证据,则可扣抵。

绿色环保类

住宅能源税收抵免 Residential Energy Tax Credits

若购买/替换太阳能相关的电力或水设备等可进行一定比例的抵税。需使用5695 表进行申报。

充电式电动车抵税 Plug-in Electric-Drive Motor Vehicle Credit

只要是2009/12/31后购买至少有4个车轮的电动新车,且电池电能至少4千瓦时则可使用此抵税项目,抵税金额最低从2,500元至7,500元不等,根据电池容量而异。详情可按此参考。需使用8936 表进行申报。

(本文部分内容和图片源自网络,由小编整理编发;如涉侵删或转载请联系客服。)

www.meifang8.com
发布时间:2021/03/23
美房吧是一家专业服务华人投资买卖美国房地产的互联网平台。房源覆盖全美42个州,专业经纪人免费服务。我们竭诚帮助您实现美国买房,卖房,租房,贷款,广告投放等相关需求。
美国咨询热线: +1 858-429-5888 中国咨询热线: 4001-678-009
电邮:kefu@meifang8.com 微信:meifangba

市场与合作

更多 >

房源推荐

更多 >

在线客服

诚邀投资者
contact@meifang8.com
中国咨询热线
4001-678-009
周一至周日
早8点--晚10点
美国咨询热线
+1 858-429-5888
微博 @美房吧 扫一扫
关注美房吧微信