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【税务】美国报税季，带你看最强报税攻略

发布时间：2020/04/17　文章来源：

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导读：最近，许多来自中国的华人在美国购置房地产，有人置业是为了投资，有人购屋是自己在美经商。美国税法有专门的条款规定这类人的纳税，其规则

一年一度美国报税季即将来临，无论是美国公民，还是持有美国工作签证的外国人士或学生，只要在美国拥有收入，就需要被征税。当然，由于美国是采用先行扣税。不论是薪资收益，还是投资收益，收入的部分都会按照一定税率上交给美国联邦政府，这部分税被称为Withholding Tax。事实上，大多数报税的结果，都是美国政府退还多收的税金，仅有部分人可能会补少缴的税款，因此报税对多数人来说不仅仅是义务，也是退税的过程。

无论您是作为美国公民或是居民，只要您在美国的收入超过一定数额，就需要提交美国联邦所得税申请表。您的婚姻状况、年龄、申请方式和收入都会影响到您是否缴纳税额以及缴纳税额的多少。即使，您已经不需要缴纳税款了，也可以提交一份报税表，以便收回您多缴纳的税收。

确定申请时的报税身份

由于不同的个人状况，申请报税相关的法律条款也有所变化，所以确定个人状况，不仅报税表格不同，报税的金额也有所变化。一般来说有三种的情况可供选择：1.单身状态在申报缴税时以及报税年度内任何时间都没有在法律层面上和其他人存有婚姻关系，那么在法律层面即是单身，报税也为单身。2.已婚单独报税一般情况已婚共同报税会获得更多的税务减免，但如果您拥有一家公司，可以免除很多额外税款，那么单独报税也是一种不错的选择，当然联邦政府并不提倡。3.已婚共同报税已婚共同报税的好处是税务流程简单，且免税额度更大，是家庭普遍的报税方式。

收集准备纳税所需的必要信息

从雇主或者前雇主那里获得的税务相关文件，包括W2表格，财产税、学校税、部分利息、可扣除费用（例如医疗或者工作时的相关费用）的收据以及其他的文件。一般受薪雇员可以拿到W2表，独立承包商则会拿到1099-MISC表格。一般在1月31日之前都能收到W-2或1099-MISC表格，如果在2月15日之前还未收到相应的表格，可联系美国国税局解决。

W-2表格和1099表格

W-2表格

填写W-2的属于全职员工，是需要准时上班下班的上班族，公司会在每次发放工资的时候扣税，如每个员工都需要扣减工资总额7.65%的社会安全金，同时，公司老板还要为你付另外的7.65%社会安全金。

通常W-2格式是你从雇主那里获得的工资和所得税的声明。纳税人应该在每年的年初从每一个雇主那里收到一份W-2，列出去年所得的收入。如果纳税人到了2月1日你还没有收到一份W-2格式，就应该主动联络你的雇主。

W-2：报告工资，小费，提前发放的低收入优惠，抚养人的优惠，雇主贡献的医疗费保健MSA，HEALTH SAVING。

W2-G：果你的手气很好，在赌场里赚了一大笔钱，你就能收到赌博赢钱表W-2G。许多人忘记申报他们在赌场和乐透的收入。别忘了，这笔钱是要交税的。但是，赌博损失也可以在退税表上抵消。

1099表格

填写1099表的员工不属于全职员工，通常不需要受公司上班时间限制，如以佣金作为主要收入的销售员，其收入不需要每月扣税，但年度报税的时候，自己需要交纳收入总额15.3%的全额社会安全金。

1099表是一个大家族。如果你有投资，你就会收到以1099编号的另外一些表格。例如：
1099-B：出售股票和其它证券而获利
1099-DIV：红利收入，资本利得，投资支出和交过的外国税。
1099-G：失业金，州和地方政府退税。
1099-INT：利息，提前提款罚金，投资支出，所付外国税.
1099-MISC：租金，版权，自雇业主收入。
1099-OID：债券发行折扣，提前提款罚金，投资支出。
1099-R：提领IRA退休计划和年金额。
1099-S：出售物业的收入。

各自的优点：W2的优点是，老板为你支付了一半的社安金，自己只需要付一半。

1099的好处是，与工作直接相关的费用可以抵税。比如用于工作的交通费用、宣传品、办公用品，甚至宴请客户的餐费，也可以抵税。

填写1099表一定要注意抵税的部分要与收入相符，而且开支一定要与工作直接相关。但要注意的是，用于抵税的费用，一定要保存收据，尽管会计师并不要求报税者出示收据，但一旦国税局查帐，需要报税者提交收据之类的证明，这些收据需要保留三年。

2019美国各级税率调整及标准扣除额

其他调整：

替代性最低税豁免金额（Alternative Minimum Tax,简称AMT）豁免金额，单身为71,700美元，夫妻联合申报为111,700美元；

2019税务年度，雇主可提供免税交通开支福利，上限为$265/月；
2019年抚养3名以上子女的夫妻，联合申报时可以享有EITC6,557美元；
学生贷款利息抵免金额为2,500美元，但是单身AGI超过8.5万美元（夫妻合并申报AGI超过17万美元），不能享有这项抵免；
2019年领养儿童的纳税人，可以享有的税收抵免上限为14,080美元；
2019年没有加入医保者，不会受到惩罚不需要缴纳罚款，对没有纳保的成人来说，至少节省了695美元；
2019年，赠予税及遗产税额为每人1140万美元，大于2018年的1118万美元，超过免税额者，应缴纳40%的赠予税及遗产税；
2019税务年，豁免报税海外收入金额为105,900美元；
2019年，赠与额在15,000美元以下的，无需缴税。

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发布时间：2020/04/17

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