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很多人以为，美国的信托和国内一样，是一种理财产品。殊不知，美国的信托（Trust）和金融产品可是完全不相干的，它其实是一个资产保护工具，是一份几十页的法律文件。

对于普通老百姓而言，“信托（Trust）”最重要的功能是避开法庭遗产认证（Probate）。也就是遗产认证程序（probate），简单来说，就是由法院来监督的遗产继承程序。这个Probate程序耗时长，简单的资产平均需要1年左右；复杂的很可能需要多年的时间。而且整个流程是收费的，费用占所有资产总和的2-4%，如果耗时过长，费用可以更高。

没有做信托的资产除了需要走遗产认证程序，所有遗产信息还会被公开，没有隐私可言。在遗产认证程序结束以前，死者所有的认证财产都不能由家属支配变卖。在加州遗产总资产超过10万美金，纽约州总资产超过2万美金，没有信托，就必须经过认证程序！！！

那么，哪些资产需要认证呢？

房子，股票，股权，银行存款这些常见的资产都包含在内。

请注意：外国人在美国的房地产也要进行法庭认证的！！！

哪些资产不需要经过认证呢？

人寿保单、在银行办理的POD(Payable on Death)账户以及在证券公司开的TOD(Transfer on Death)账户，后者在银行或者证券交易机构开户时可以直接要求工作人员帮你办理。

关于遗产认证，其实和遗产税无关。遗产认证的程序只是通过州法院确认死者资产的合法权属关系。那很多人听说信托可以免遗产税。这到底对不对？

Trust 在美国有不同的种类。比较常用的有两类：

第一类 生前信托（Living Trust）

这种信托，实际上没有转移财产所有权，所以放在这种信托里的任何资产还是属于信托人所有，该怎么算遗产税就怎么算。和省税没有任何关系！！！

第二类 不可撤销的信托 （Irrevocable Trust）

这种信托一旦建立，就不可以做任何改变了。同时，信托人放入这种信托里的资产，就不再属于他自己了。换句话说，只有这种信托，才能把个人资产从本人名下完全切割出来。自然，这个信托里的资产以后就不算入遗产税总额了，从而达到节省遗产税的作用。

这种信托，因为所有权脱离了自己，成为了一个独立的自然人。任何人也无法对放入其中的资产做任何处理，所以在这种信托里，大多数时候是放传承型的人寿保单。

美国的各种终生人寿保险就是专门为这种避开遗产税而设计的。放入保单的信托有个专门的名字，叫 ILIT( Irrevocable Life Insurance Trust)。美国的富人们就是用这种方式来打破“富不过三代”的咒语，达到最有效的财富传承。

如果您不幸因为某件事被诉讼，对方律师将试图攻击你的信托的合法性。你唯一的防线是确保信托清楚地被设置为不可撤销的。一般从可撤销转变为不可撤销的信托，完全确立有效性的时间需要三年。也就是指，如果您去年做了改动，今年被告，这个改动是不被承认的。

你必须在别人起诉你之前（甚至有人威胁要起诉你之前）设置不可撤销信托到达三年以上。如果你尝试在一个诉讼开始之后设置，没有律师会愿意接手。

因为这种情况下律师很有可能也会被起诉“欺诈性转让”，试图隐藏或转移资产，以避免债权人追讨是一种欺诈性转让。法庭将会驳回信托的有效性，把信托里的资产纳入到诉讼范围之内。

总结

那么普通老百姓需要做信托规划吗？

1. 信托的基本作用是避开法庭遗产认证。这个认证流程既耗时又耗钱财，一般只要有房产的老百姓必须尽早做好。

2. 外国人在美国的房地产如果没有设立信托，一样要经过美国法院的遗产认证！

对于高净值资产客户而言，只有设立不可撤销的信托，才能避免遗产税。由于很多资产必须在生前使用，最有效的办法就是配置寿险再置入不可撤销寿险信托内。

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